Чаще всего налоги и взносы экономят, снижая их сумму, которая подлежит уплате в бюджет. Для этого увеличивают расходы, заменяют выплаты на необлагаемые и т.д. Другие способы основаны на том, чтобы отложить уплату налогов. Для этого ускоряют вычеты или признание расходов, откладывают начисление НДС и т.д. - и вы получаете выгоду за счет того, что не надо отвлекать оборотные средства раньше времени. При реализации любого способа, необходимо учесть общие меры безопасности и проверить способы на уровень риска (высокий, средний, низкий).
Содержание программы:
- Приказ ФНС России от 30.05.2007 ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок». Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок. Самодиагностика по параметрам «налоговая нагрузка» и «рентабельность деятельности».
- Налоговое планирование:
- Общие меры безопасности. Проверка контрагентов. Завышение или занижение цены в сделках с взаимозависимыми лицами (нормы гл. 14.2 НК РФ). Признаки взаимозависимости. Реальность операции. Обоснованное дробление. Налоговая нагрузка компании или ИП. Пояснения для ИФНС по убыткам и налоговой нагрузке. Заблаговременное планирование. Типичность оформления сделки. Реальный выгодоприобретатель. Оценка рисков. Уголовная ответственность. Административная ответственность главбуха. Субсидиарная ответственность. - Оптимизация налогов и взносов: суть способов, риски, меры безопасности, примеры, арбитражная практика):
- Страховые взносы и НДФЛ (пониженные тарифы СВ для СМБ, предельная величина дохода, договоры ГПХ, компенсации вместо зарплаты, займы, аренда имущества сотрудника);
- Налог на имущество (оспаривание кадастровой стоимости, исключение из кадастра, декларация о характеристиках имущества, отделение оборудования от недвижимости);
- НДС (освобождение по ст. 145 НК РФ, льготы по ст. 149 НК РФ, вычеты, замена аванса займом, перенос сроков аванса, снижение договорной цены и установление неустойки, замена части выручки на проценты по коммерческому кредиту, установление поощрения, которое не влияет на цену, установление поощрения, которое влияет на цену, включение компенсации коммуналки в арендную плату, продажа имущества путем продажи доли в УК, приобретение имущества и передача его в аренду неплательщику НДС);
- Налог на прибыль (максимальное признание расходов – списание убытков прошлых лет, создание резервов, приобретение и ликвидация ОС, лизинг, регистрация товарного знака, форменная одежда, маркетинговые исследования, обучение сотрудников, методы амортизации, амортизационная премия, расходы будущих периодов, расходы на рекламу).
Продолжительность: 8 ак/часов
Формат проведения: очно
Дата обучения: 28 марта 2023 г.
Место проведения: г. Москва
Стоимость вебинара: 10 000,00 рублей
Контактный телефон: 8 (343) 227-05-01, 8 (343) 227-05-02, 8 (922) 035-18-70